错失的警告:监管机构如何未能发现20亿美元的印度银行欺诈行为

时间:2019-03-07 02:17:05166网络整理admin

新德里/孟买(路透社) - Gokulnath Shetty,一位中等级别的中年银行经理,在旁遮普国家银行位于孟买的Brady House分行的夹层楼的外汇部门度过了他的日子它在那里,经过贷款台联邦警方表示Shetty参与了印度有史以来规模最大的银行诈骗案,该银行估计其价值接近20亿美元,据说是在2011年至2017年之间设计的.Shetty工作的房间每季度由外部审计员访问根据对两名银行员工的访谈,他们通过文件筛选了文件,但没有发现任何问题,他们对该部门的业务有第一手的了解在所披露的涉嫌欺诈的详细信息的三周内,印度当局和媒体严正指责旁遮普国家银行(PNBKNS),包括钻石大亨Nirav Modi But Reuters在内的一批高飞的珠宝商发现了新的证据显示多年来,印度储备银行(RBI)也未能发现欺诈行为,对银行体系中的危险信号作出充分反应,或纠正该国第二大国有银行的正常做法细分监管银行的指控,并意味着充当银行系统健全的底线担保人,这加剧了人们对印度国有银行中潜在的其他问题的担忧,这些银行持有该行业资产的70%,是世界上最快的 - 不断增长的主要经济体RBI,提供了一份发送给发言人的调查结果和问题清单,没有回应Punjab National没有回应类似请求Shetty的律师Vikram Sutaria说他的客户“无罪”HANDS-关闭方法对RBI的12名现任和前任官员以及该国一些最大银行的高级管理人员进行访谈,并对数十页内部中央银行通告进行审查,结果显示系统在许多情况下几乎没有抓住犯罪活动的希望报告显示: - RBI采取不干涉的方式:它的检查集中在更广泛的系统是否合理,而不是特定银行业务中发生的事情的细节 - 外部由RBI批准的审计员,即法定审计师,在许多情况下只做顶线审查,而不是深入检查在旁遮普国民的情况下,他们已定期更换 - 七年内使用了18家不同的公司虽然审计师交换了交接票据没有一个审计师能够在任何延长的时间内深入研究银行的业务 - 那些外部审计师会见Shetty,但他们对2011年至2017年银行年度报告中公布的Punjab National的审计没有引起警报 - RBI在2016年之前知道印度银行存在一系列问题,央行表示“让银行面临欺诈活动的风险增加” - 央行做了不强迫国有银行将其银行软件与SWIFT全球银行间信息网络联系起来,这是旁遮普国家欺诈案中的一个关键漏洞当前参与银行审查的高级RBI官员承认存在缺陷“这已经持续了六年,没有人指出 - 不是审计员而不是RBI检查,“他说,在旁遮普国家银行的初步刑事诉讼中,然后在2月份由印度中央调查局(CBI)提交的法庭文件,副经理Shetty被指控已被派遣SWIFT网络上的承诺书,基本上是信用担保,没有在银行的内部软件中记录这些交易两名内部审计员在Shetty的分支机构中也被逮捕,目前执法人员已经逮捕了十几个人关于针对Shetty的指控细节,他被捕但未受到指控,他的律师Sutaria拒绝了o讨论他们这些交易的受益人是由Nirav Modi控制的公司,他的钻石创作在电影明星的肉体中闪闪发光,他的叔叔Mehul Choksi也拥有大型珠宝业务这两个人都被指控犯罪目前在国外,并否认了这些指控 两位同事将Shetty描述为一个社交沉默寡言的男人,他在开始工作之后,用Pond的奶油保湿他的脸和手,开始啜饮一系列看似无穷无尽的茶杯,并用他的iPhone Shetty拨打顾客,他们说,他拒绝向其他人展示如何操作SWIFT系统“没有人会在他缺席的情况下使用SWIFT,”其中一位同事说道,“甚至客户过去常说'谢蒂先生'不在身边,不要继续做任何事情”代表们珠宝商Modi将在办公室里待上几个小时,有时在那里吃午餐,分公司的两名员工说:“好像他们是银行员工,”一位仍在货币兑换处工作的银行家说审计框架根据对官员的采访,印度银行的目的是提供三个级别的审查:内部审计师的持续监督,法定审计员的季度检查和印度储备银行的年度检查根据印度储蓄银行官员的说法,该银行的基石内部或同时审计人员预计将对所有SWIFT交易进行日常检查但一名前高级管理层官员直接了解央行对外汇交易的监管,他们经常这样做并没有提供太多的支持“有时同时审计员只是盲目地签署任何给予他的东西,而不验证发生了什么,”这位官员说,当被问及RBI的年度审计时,一位曾在其监管部门工作过的现任官员称中央银行已经不再进行年度分支机构检查,而是主要依靠贷方总部的数据“早些时候,银行分支机构至少担心RBI可能会遇到任何不当行为,”该官员表示,RBI的副行长R甘地2014年至2017年,由私人会计师事务所进行的法定审计程序表示,并不意味着是com他说:“我们是监管人员” “检查孟买分公司的两名RBI批准的法定审计员确认他们在外汇兑换室会见了Shetty一名审计员在2011年10月至2012年9月期间按季度视察了该分行,他说他提出了为什么Nirav的问题莫迪获得了如此多的信誉审计员不愿透露姓名,他表示他的担忧被提交给了银行的审计委员会,但旁遮普国家高管告诉他:“这次让我们这么做,我们会注意到并采取措施”他说,详细信息将通过他随后的报告提供给RBI官员,但据他所知,没有采取任何行动,路透社称其他16家会计师事务所在银行上市从2010-11财年到最近的年度报告电话要么未得到答复,要么拒绝讨论审计细节文件显示印度储蓄委员会在目前的丑闻发生前一年多知道有关于如何发出警告信号印度银行管理SWIFT网络诸如Shetty发送的承诺书之类的交易导致借款人被称为“nostro”的账户中的借款人,该账户由发行银行拥有 - 在这种情况下是旁遮普国民 - 但是托管海外另一家银行2016年8月3日,RBI向银行高管发出的一封信中警告称,“最近一起涉及未经授权从银行的nostro账户转移资金的事件”,RBI要求印度银行的高层管理人员不仅确保适当的控制措施到位,但也要调和他们的nostro账户交易 - 也就是检查他们是否与银行的内部记录相匹配A Nov 25,201来自印度储备银行的6封信中列出了银行在收到8月份通信后所报告的问题 - 其中一些是在旁遮普国家案件中出现的问题几家印度国营银行遵循了“为SWIFT分散设置”,这意味着多个分支机构,以及“显着更高的用户数量”可以通过全球网络发送资金在某些情况下,RBI表示,这意味着超过1,000人能够登录,这“暴露了银行增加欺诈活动的风险“ 印度储备银行写道,几家银行“尽管存在重大财务影响,但对SWIFT框架没有/很少进行审计监督”上个月,在发现欺诈行为之后,储备银行设定了4月30日整合银行内部软件和SWIFT的最后期限 20世纪90年代,全球银行开始将SWIFT(最初的独立终端,如他们所取代的电传机)连接到他们的中央系统三位拥有现金支付行业经验的高管表示,这意味着交易会在银行内自动记录和协调,理想情况下,交易对手SWIFT首席执行官从1992年到2007年,Leonard Schrank说:“我无法想象不将SWIFT支付作为整体和解的一部分”Krishna N Das,Suvashree Choudhury,Devidutta Tripathy和Tom Lasseter的报道;另外报道了孟买的Rajendra Jadhav,Rafael Nam和Abhirup Roy,新德里的Aditya Y Kalra,